Так, в соответствии со ст. 33 Закона РК «О банках и банковской деятельности», отношения между банками, а также между банками и их клиентами осуществляются на основании договоров, если иное не предусмотрено законодательством Республики Казахстан.
Клиенты банка вправе открывать банковские счета в других банках с уведомлением банка-кредитора, если иное не предусмотрено законодательством Республики Казахстан. Договор банковского счета – это правовые отношения, входящие в состав комплексных расчетных обязательств, где наряду с данным договорным отношением всегда возникают и правовые отношения, связанные с осуществлением платежей. Согласно ч. 1 ст. 747 Гражданского кодекса РК, по договору банковского счета одна сторона (банк, организация, осуществляющая отдельные виды банковских операций) обязуется принимать деньги, поступающие в пользу другой стороны (клиента), выполнять распоряжения клиента о переводе (выдаче) клиенту или третьим лицам соответствующих сумм денег и оказывать другие услуги, предусмотренные договором банковского счета. При открытии банковского счета клиенту или указанному им лицу для целей учета денег клиента в банке (организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций) присваивается индивидуальный идентификационный код клиента на условиях, согласованных сторонами. Порядок присвоения, аннулирования индивидуального идентификационного кода клиента, ведения банком (организацией, осуществляющей отдельные виды банковских операций) учета денег клиента определяется банковским законодательством Республики Казахстан. Банковские счета подразделяются на текущие и сберегательные счета физических и юридических лиц, обособленных подразделений юридических лиц, а также корреспондентские счета банков. Текущий счет – банковский счет, открываемый банком клиенту на основании договора банковского счета, по которому выполняются операции, связанные с: 1) обеспечением наличия и использованием банком денег клиента; 2) принятием (зачислением) денег в пользу клиента; 3) выполнением распоряжения клиента о переводе денег в пользу третьих лиц в порядке, предусмотренном договором банковского счета; 4) исполнением распоряжения третьих лиц об изъятии денег клиента по основаниям, предусмотренным законодательными актами Республики Казахстан и (или) договором; 5) осуществлением приема от клиента и выдачи ему наличных денег в порядке, установленном договором банковского счета; 6) выплатой вознаграждения в размере и порядке, определяемых договором банковского счета; 7) предоставлением по требованию клиента информации о сумме денег клиента в банке и произведенных операциях в порядке, предусмотренном договором банковского счета; 8) осуществлением иного банковского обслуживания клиента, предусмотренного договором, законодательством Республики Казахстан и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. Сберегательный счет – банковский счет, открываемый банком клиенту на основании договора банковского вклада для выполнения операций, связанных с: 1) обеспечением наличия и использованием банком денег (вклада), принадлежащих клиенту; 2) осуществлением приема от клиента или третьих лиц денег как наличным, так и безналичным способом; 3) выплатой вознаграждения в размере и порядке, определяемых договором банковского вклада; 4) возвратом денег (вклада) клиенту на условиях, предусмотренных договором банковского вклада и законами Республики Казахстан, в том числе путем их перевода на другой банковский счет клиента; 5) исполнением распоряжения третьих лиц об изъятии денег клиента по основаниям, предусмотренным законами Республики Казахстан и (или) договором. Корреспондентский счет – банковский счет, открытый банку в другом банке по договору корреспондентского счета, по которому осуществляются банковские операции банка и его клиентов. Банковские счета могут открываться и вестись как в тенге, так и в иностранной валюте. Юридические и физические лица вправе открывать банковские счета в нескольких банках с обязательным письменным уведомлением всех банков-кредиторов в течение 10 дней со дня открытия банковского счета. При открытии текущего или корреспондентского счета по договору банковского счета банк обязуется принимать деньги, поступающие в пользу клиента, выполнять распоряжения клиента о переводе (выдаче) клиенту или третьим лицам соответствующих сумм денег и оказывать услуги, предусмотренные договором банковского счета. Договор банковского счета должен содержать предмет договора, регистрационный номер налогоплательщика-клиента, указанный в документе, выданном органом налоговой службы, порядок распоряжения деньгами, находящимися в банке, условия оказания банком услуг и порядок их оплаты. Договор банковского счета должен быть заключен в письменной форме. Несоблюдение письменной формы договора банковского счета влечет ничтожность этого договора. За пользование деньгами, находящимися в банке, банк уплачивает вознаграждение в размере и порядке, определяемых договором. За пользование деньгами, размещенными на текущем банковском счете, вознаграждение не выплачивается. За осуществление безналичных платежей и переводов денег банк может выплачивать доход, определяемый договором банковского счета, от суммы безналичных платежей и переводов денег. Договор банковского счета расторгается по заявлению клиента в любое время, если иное не предусмотрено законодательством или договором. На текущий период Национальный банк Республики Казахстан своим постановлением от 31 декабря 2025 года внес изменения в Правила открытия, ведения и закрытия банковских счетов клиентов, а также в Правила осуществления безналичных платежей и переводов денег на территории Республики Казахстан. В частности, уточнены требования при открытии банковского счета физическим лицом. Теперь клиент обязан представить заявление, в котором подтверждается, что по открываемому счету не будут осуществляться операции, связанные с предпринимательской деятельностью, деятельностью в рамках специального налогового режима для самозанятых, нотариальной и адвокатской деятельностью, деятельностью по исполнению исполнительных документов, а также деятельностью по урегулированию споров в порядке медиации, если иное прямо не предусмотрено договором банковского обслуживания с банком. Также установлено, что для открытия текущего счета клиент представляет в банк разрешение центрального уполномоченного органа по исполнению бюджета в соответствии с процедурами казначейского исполнения бюджета, казначейского учета и мониторинга. Отдельно урегулирован порядок открытия счетов физическими лицами для деятельности в рамках специального налогового режима для самозанятых: в этом случае клиент (гражданин Республики Казахстан либо кандас) предоставляет документ, удостоверяющий личность, а также заявление об открытии счета для самозанятого с применением специального налогового режима в соответствии с главой 77 Налогового кодекса РК. Кроме того, Правила осуществления безналичных платежей дополнены положением о грантовом финансировании проектов коммерциализации результатов научной и научнотехнической деятельности. Определено, что платеж с текущего счета в режиме эскроусчета, открытого на имя грантополучателя, осуществляется на банковский счет контрагента на основании договора между сторонами. Указанные изменения были введены в действие с 11 января 2026 года. Банковский счет – это не просто место хранения денег, а инструмент для управления финансами, который должен соответствовать определенным целям и требованиям. Важно внимательно изучать договоры, следить за движением средств и использовать современные инструменты контроля. И только в этом случае, банковский счет станет надежным помощником в финансовых делах.
